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Relação de Paraísos Fiscais conforme IN188/02 da Receita Federal

Centros Financeiros Offshore ("Offshore Financial Centers")

Paraísos Fiscais

São considerados "Paraísos Fiscais" os países que oferecem vantagens fiscais significativas e permanentes para indivíduos e empresas que lá operam.

Muitas empresas são situadas ou tem subsidiárias em paraísos fiscais.

Também há razões para uma nação tornar-se um paraíso fiscal:  
a) achar que não precisam de tanto imposto para manter seus orçamentos
b) oferecer baixa tributação em troca da geração de empregos
c) encorajar a transferência de mão-de-obra especializada para a população local
d) atrair as empresas para seus territórios

Principais Paraísos Fiscais utilizados pelos bancos brasileiros e suas legislações anti-lavagem de dinheiro

A quantidade de agências de bancos brasileiros em paraísos fiscais vem diminuindo. Um número que já chegou a mais de 50 unidades no passado e em diversas jurisdições, atualmente está concentrado nas Ilhas Cayman com 73% (21 agências), Bahamas com 17% (5 agências) e Uruguai com 10% (3 agências).

De um total de 59 agências no exterior de 26 bancos brasileiros, 29 agências estão localizadas em paraísos fiscais.

País / cidade Agências Total
Bahamas Nassau 5 5
Cayman George Town 21 21
Uruguai Montevidéu 3 3
Total 29 29
Fonte: Banco Central do Brasil - 31/07/07  

Ilhas Cayman

Bahamas

Panamá

Uruguai

Ilhas Virgens Britânicas

Ilha da Madeira

Antilhas Holandesas